Le flux de trésorerie désigne le flux d'argent entrant et sortant. Les rentrées d'argent signifient l'argent que vous gagnez et les sorties d'argent signifient l'argent que vous dépensez. Un flux de trésorerie positif se produit lorsque l'argent que vous recevez est supérieur aux dépenses. Cela signifie qu'il y a toujours un excédent de trésorerie ou un solde de trésorerie positif à la fin du mois qui peut être investi. Un flux de trésorerie négatif se produit lorsque vous dépensez plus que vous ne recevez. En conséquence, la situation financière de l'entreprise ou du particulier présente un faible niveau de solvabilité. Les flux de trésorerie mensuels peuvent fluctuer considérablement, surtout si l'entreprise vient tout juste de démarrer, si l'entreprise est en transition ou si un ménage n'a pas de source stable de revenus et de dépenses difficiles à budgétiser.
Étape
Partie 1 sur 3: Calcul des flux de trésorerie mensuels pour l'entreprise
Étape 1. Préparez un tableau pour compiler un état des flux de trésorerie
Faites un tableau composé de plusieurs colonnes avec les titres « Activités d'exploitation », « Activités financières » et « Activités d'investissement ». Préparez un rapport de transaction bancaire pour un mois en fonction de la période de trésorerie que vous souhaitez déclarer. Le but de la préparation d'un tableau de flux de trésorerie est de savoir si l'entreprise a un solde de trésorerie positif ou négatif à la fin du mois.
- Un flux de trésorerie négatif signifie que l'entreprise dépense plus d'argent qu'elle n'en reçoit.
- Un flux de trésorerie positif signifie que l'entreprise reçoit plus d'argent qu'elle n'en dépense. Pour investir, les entreprises doivent bien gérer leurs finances afin que les flux de trésorerie soient toujours positifs d'un certain montant et puissent être utilisés pour développer l'entreprise.
Étape 2. Calculez le flux de trésorerie net des activités d'exploitation
Résumez les recettes ou les rentrées d'argent provenant des opérations quotidiennes, de la livraison de marchandises ou de la vente de services aux clients. Enregistrez également les rentrées d'argent reçues des clients, les intérêts sur les dépôts et les paiements pour les résultats du développement des investissements.
- Ensuite, comptez l'argent. Les liquidités émises pour financer les activités d'exploitation comprennent les paiements en espèces pour l'achat de marchandises, le paiement des dettes aux fournisseurs, le paiement des salaires des employés, les impôts, les honoraires, les amendes et les intérêts sur les prêts aux créanciers.
- Enfin, soustrayez l'argent entrant par l'argent sortant. Écrivez le résultat de la soustraction dans la colonne « Activité opérationnelle ». Si le nombre est négatif, mettez un « - » ou utilisez un autre signe facile à comprendre.
Étape 3. Calculez le flux de trésorerie net des activités financières
Additionnez les recettes financées par des prêts ou des capitaux propres, y compris les rentrées de fonds provenant de la vente d'actions, d'obligations et d'autres titres. Ajoutez également l'argent reçu des dépôts de capital des actionnaires, des prêts bancaires et des bénéfices ou revenus d'investissement.
- Après cela, totalisez l'argent pour financer les activités financières, y compris le paiement de la dette principale, le rachat d'actions et la distribution de dividendes aux actionnaires.
- Soustrayez l'argent entrant de l'argent sortant et écrivez le nombre dans la colonne « Activité financière ».
Étape 4. Calculez le flux de trésorerie net des activités d'investissement
Cette étape est effectuée pour calculer combien de liquidités proviennent des investissements, par exemple de l'achat d'actions ou d'obligations d'autres sociétés. Additionnez l'argent provenant des encaissements de créances, des ventes d'actions ou d'obligations de la société, des ventes d'actifs ou de biens, par exemple: les ventes d'usines et de machines.
- Additionnez l'argent dû aux activités d'investissement qui comprennent le paiement de la dette, les intérêts sur les prêts et le remboursement de l'achat d'actifs ou de biens, par exemple: les paiements pour l'achat d'installations et de machines.
- Soustrayez l'argent entrant de l'argent sortant et écrivez le nombre dans la colonne « Activité d'investissement ».
Étape 5. Additionnez les trois colonnes du tableau des flux de trésorerie
Additionnez les nombres répertoriés dans les colonnes « Activités d'exploitation », « Activités financières » et « Activités d'investissement ». Le résultat final que vous obtenez est le flux de trésorerie de l'entreprise pendant un mois. Si le nombre est positif, l'entreprise a des flux de trésorerie positifs, ce qui signifie que les revenus de l'entreprise sont supérieurs aux dépenses. Si le nombre est négatif, l'entreprise a dépensé plus d'argent qu'elle n'en a reçu au cours du mois indiqué.
Partie 2 sur 3: Calcul des flux de trésorerie mensuels pour les particuliers
Étape 1. Préparez un relevé de vos transactions bancaires pour un mois donné
Pour la direction de l'entreprise, des rapports de trésorerie mensuels sont nécessaires pour évaluer les performances de l'entreprise et prendre des décisions. Cependant, un état des flux de trésorerie peut être utilisé pour surveiller l'activité financière d'un individu afin de connaître le montant des revenus et les habitudes de dépense de l'argent. Les investisseurs potentiels ont généralement besoin d'un état des flux de trésorerie pour déterminer combien d'argent peut être investi.
Créez un tableau à 4 colonnes avec les titres: « Revenu régulier », « Dépenses régulières », « Revenu moyen non courant » et « Dépense moyenne non courante »
Étape 2. Calculez le montant du revenu mensuel
Additionnez l'argent que vous recevez pendant un mois. Les revenus peuvent provenir du salaire après impôt, des revenus de placement, des intérêts sur l'épargne et des allocations, par exemple: pension alimentaire pour enfants, bourses ou autres avantages. La croissance des revenus est l'une des raisons pour lesquelles vous avez un flux de trésorerie positif. Les autres revenus non courants doivent être enregistrés dans une colonne distincte.
Étape 3. Calculez le montant des dépenses mensuelles
Additionnez l'argent que vous mettez de côté chaque mois pour épargner et investir. L'étape suivante consiste à additionner les dépenses liées au logement, par exemple: le loyer, l'hypothèque ou les taxes foncières. Après cela, additionnez le coût de la vie pour un mois, par exemple: électricité, essence, frais Internet/téléphone/télévision par câble, crédit de téléphone portable, eau, nettoyage et autres factures.
- Calculez le montant des dépenses pour l'achat de nourriture, les nécessités quotidiennes et les repas au restaurant. Si vous mangez au restaurant plus de 2 fois par semaine, enregistrez ces dépenses séparément.
- Continuez à additionner les frais de transport, par exemple: les achats de carburant, les billets de transport en commun et les frais de taxi.
- Additionnez les paiements de prêt, les primes d'assurance et les soins de santé.
- Si vous avez des enfants, déterminez combien vous devez payer pour les baby-sitters, les frais de scolarité, les frais parascolaires et les frais de scolarité.
- Si vous êtes encore à l'école, additionnez vos dépenses pour acheter des fournitures scolaires.
- Enfin, additionnez vos dépenses pour l'achat de vêtements, de cadeaux et de loisirs, par exemple: billets de cinéma, escapades de fin de semaine et activités de loisir.
- Les coûts non courants relativement importants doivent être enregistrés dans la colonne « Autres dépenses non courantes ».
Étape 4. Calculez le flux de trésorerie moyen des transactions non routinières
Lisez votre compte bancaire pour calculer le montant des revenus non courants lorsque l'argent est reçu en une seule fois pendant plusieurs mois ou ne peut être déterminé. Par exemple: si votre salaire d'enseignant est payé en une seule fois à la fin du semestre, vous recevrez une grosse somme d'argent dans un mois donné.
- Additionnez les revenus exceptionnels de l'année écoulée, divisez par 12 puis notez le résultat de la division dans la colonne « Revenus exceptionnels moyens ».
- Additionnez les dépenses non courantes pendant un an, par exemple: l'achat d'une voiture pour un enfant qui vient d'obtenir son diplôme ou des vacances de fin d'année pour rendre visite à des proches. Après avoir divisé par 12, écrivez le résultat de la division dans la colonne « Moyenne des dépenses non courantes ».
Étape 5. Calculez le montant des rentrées de fonds
Additionnez votre revenu régulier et votre revenu non courant moyen pour connaître le montant de vos rentrées d'argent, c'est-à-dire le montant d'argent que vous recevez chaque mois. Pour être sûr, vérifiez si le montant reçu sur le compte bancaire est proche de ce montant.
Étape 6. Calculez l'ampleur de la sortie de fonds
Additionnez tout l'argent que vous utilisez pour payer les besoins routiniers et non routiniers pour connaître le montant des sorties de fonds ou l'argent que vous dépensez chaque mois.
Étape 7. Soustraire les entrées de trésorerie par les sorties de trésorerie
Vous avez un flux de trésorerie positif si le solde est positif. Cela signifie que vous avez de l'argent qui peut être partiellement ou totalement investi.
Vous avez un flux de trésorerie négatif si le solde est négatif. Cela signifie que vous dépensez plus que vous ne gagnez. Alors, commencez à réduire vos dépenses en faisant des économies
Partie 3 sur 3: Gestion des flux de trésorerie
Étape 1. Surveillez les flux de trésorerie
Si vous possédez une entreprise, essayez de gérer les flux de trésorerie en enregistrant toutes les transactions de réception. Déposez des espèces tous les jours, envoyez des reçus de facturation aux clients selon la date d'échéance et effectuez la facturation à temps afin que les clients ne soient pas en retard de paiement. Accordez des remises aux clients qui paient comptant.
- S'assurer que toutes les transactions financières sont effectuées sur la base de pièces justificatives. Utilisez des reçus numérotés et émettez des chèques numérotés de manière séquentielle comme preuve à l'appui de la comptabilité.
- Enregistrez soigneusement tous les décaissements pour surveiller les flux de trésorerie individuels. Conservez tous les reçus ou reçus d'achat et vérifiez régulièrement les comptes bancaires.
Étape 2. Préparez les fonds pour les dépenses imprévues
Mettez de l'argent de côté pour anticiper les urgences ou profiter des opportunités d'expansion de votre entreprise. Préparez des fonds pour augmenter les salaires, payer les dettes et les achats inhabituels en grande quantité. Réservez de l'argent chaque mois afin d'être prêt à financer tout besoin imprévu, car le montant peut être très important.
- Si la majeure partie de l'excédent de trésorerie a déjà été investie, déterminez comment vous en débarrasser partiellement en cas d'urgence.
- Obtenez une facilité de crédit bancaire pour pouvoir emprunter de l'argent en cas de problème.
Étape 3. Gérez au mieux les dépenses pour payer les dépenses de la vie quotidienne
Vérifiez chaque mois les transactions de paiement si vous dépensez de l'argent pour des choses qui ne sont pas utiles ou excessives. Lorsque le revenu diminue, revoyez les politiques qui régissent l'argent de poche, par exemple pour payer le loyer, le coût du capital et payer les employés. Remettez les plans de rénovation inutiles et les achats d'équipement coûteux jusqu'à ce que les flux de trésorerie s'améliorent. Réduire les heures de travail improductives. Rationalisez l'entreprise en licenciant les employés improductifs.
- Si vous devez payer un loyer, négociez avec le propriétaire afin que vous puissiez payer le loyer.
- La rentabilité doit également être appliquée dans la vie quotidienne, par exemple en cuisinant votre propre nourriture afin que vous n'ayez pas à manger au restaurant. Organisez un menu pour une semaine, puis faites l'épicerie dont vous avez besoin le week-end. Cuisinez 2-3 de vos menus préférés en grandes portions et terminez le reste des aliments.
- Ne dépensez pas de l'argent de manière impulsive. Cela s'applique à la gestion des flux de trésorerie des particuliers et des entreprises. Assurez-vous d'abord du stock d'articles encore disponibles et de la quantité dont vous avez besoin. Reportez les achats imprévus jusqu'à 48 heures et contrôlez l'impulsion d'acheter des choses qui n'ont pas été budgétisées.
Des astuces
- Bien que difficiles, les états des flux de trésorerie peuvent être manipulés pour améliorer leur apparence, par exemple en retardant les paiements ou les remboursements de dettes, en vendant des titres (par exemple, des billets, des actions, des obligations et des titres) ou en renversant les coûts de journalisation qui ont été facturés au cours des périodes précédentes.
- Apprenez à faire un état des flux de trésorerie en recherchant des guides sur Internet ou en lisant l'état des flux de trésorerie d'une entreprise. De nombreuses entreprises publient des états financiers, notamment pour attirer des investisseurs potentiels qui souhaitent acheter des actions.
