L'amortissement fait référence à la réduction de la dette actuelle en payant le même montant à chaque période (généralement mensuellement). Avec l'amortissement, le paiement de la dette se compose du paiement du principal (principal) et du paiement des intérêts (intérêts). Le principal est le solde impayé du prêt. Au fur et à mesure que le principal est payé, les paiements d'intérêts diminuent. Au fil du temps, la portion des paiements d'intérêts chaque mois diminuera et la portion des paiements de capital augmentera. L'amortissement est généralement rencontré lors de l'octroi d'un prêt hypothécaire ou d'un prêt automobile, cependant, en comptabilité, l'amortissement fait également référence à la réduction périodique de la valeur d'un actif incorporel au fil du temps.
Étape
Méthode 1 sur 2: Calcul des intérêts et du principal des prêts au cours du premier mois
Étape 1. Recueillez des informations pour calculer l'amortissement du prêt
Vous avez besoin du montant principal du prêt et du taux d'intérêt (taux d'intérêt). Pour calculer l'amortissement, vous aurez besoin des modalités du prêt et du montant des versements pour chaque période. Dans ce cas, vous calculeriez l'amortissement mensuel.
- Le montant en principal du prêt est le solde impayé actuel du prêt (1 000 000 000 Rp).
- Le taux d'intérêt (6 %) du prêt est le taux d'intérêt annuel. Vous devez le convertir en un taux d'intérêt mensuel.
- Les durées du prêt sont de 360 mois (30 ans). L'amortissement étant un calcul mensuel, l'année est convertie en mois.
- Le montant du paiement mensuel est de 5 999 500 IDR. Le montant du paiement chaque mois reste le même, mais la partie des paiements de principal et d'intérêts changera chaque mois.
Étape 2. Préparez une feuille de calcul
Ce calcul impliquera plusieurs parties mobiles et il est préférable de le faire sur une feuille de calcul car vous devrez entrer toutes les informations pertinentes dans la colonne d'en-tête du compte, par exemple: principal, paiements d'intérêts, paiements de principal et solde de fin de capital.
- Le nombre total de lignes sous les rubriques est de 360 pour enregistrer les mensualités.
- La feuille de calcul rendra les calculs rapides car si elle est effectuée correctement, l'équation n'est entrée qu'une seule fois (ou deux, puisque vous utilisez les calculs du mois précédent pour effectuer tous les calculs suivants).
- S'il est entré correctement, faites simplement glisser l'équation vers le bas et remplissez les cellules restantes pour calculer l'amortissement sur la durée du prêt.
- Il peut être préférable de réserver un ensemble séparé de colonnes et d'inclure les principales variables du prêt (par exemple, les paiements mensuels, les taux d'intérêt), car vous pourrez voir l'impact des changements sur toutes les variables pendant la durée du prêt.
Étape 3. Calculez la part des intérêts des paiements mensuels du premier mois
Ce calcul comporte plusieurs étapes. Vous devrez convertir le taux d'intérêt annuel ou semestriel en taux d'intérêt mensuel. Le taux d'intérêt mensuel est utilisé pour calculer les intérêts chaque mois.
- Les prêts amortis, comme les hypothèques ou les voitures, ont des modalités de paiement mensuelles. Par conséquent, vous devez calculer chaque mois les intérêts et le capital de chaque paiement.
- Trouvez le taux d'intérêt mensuel. De l'exemple précédent, (taux d'intérêt annuel de 6 % divisé par 12 = taux d'intérêt mensuel de 0,005).
- Multipliez le montant du principal par le taux d'intérêt mensuel: (1 000 000 000 Rp principal multiplié par 0,005 = intérêt du premier mois 5 000 000 Rp).
Étape 4. Calculez la partie du paiement du principal au cours du premier mois
Soustrayez le montant de la mensualité avec les intérêts du mois correspondant pour calculer la portion du paiement en principal.
- Soustrayez le paiement des intérêts du mois concerné du paiement mensuel pour obtenir le paiement du principal: (paiement de 5 995 500 Rp - 5 000 000 Rp d'intérêt = paiement du principal de 995 500 Rp).
- Parce qu'une partie du principal a été payée, le montant des intérêts sur le principal diminuera. Chaque mois, la partie principale de la mensualité augmentera.
Étape 5. Utilisez le nouveau montant du principal à la fin du premier mois pour calculer l'amortissement du deuxième mois
Chaque fois que vous calculez l'amortissement, vous soustrayez le montant du principal payé le mois précédent.
- Calculez le montant du principal le deuxième mois: (Principal 1 000 000 000 Rp – paiement du principal 995 500 Rp = 99 904 500 Rp).
- Calculez les intérêts du deuxième mois: (Principal Rp99 904 500 x 0,005 = Rp4 995 000).
Étape 6. Déterminez le paiement du principal au cours du deuxième mois
Tels qu'ils sont calculés le premier mois, les intérêts du mois concerné sont déduits de la mensualité totale. Le montant restant est le principal du mois concerné.
- Calculez le paiement du principal le deuxième mois: (Rp5 995 500,55 - Rp4 995 000 = Rp1 000 500).
- Le paiement principal du deuxième mois (1 000 500 Rp) est supérieur au premier mois (995 500 Rp). Étant donné que le solde du capital total diminue chaque mois, les intérêts payés chaque mois sont également réduits, de sorte que la partie des paiements d'intérêts dans les paiements mensuels est également réduite. Le premier mois, les intérêts payés s'élèvent à 5 000 000 IDR. Le deuxième mois, les intérêts payés ne s'élèvent qu'à 4 995 000 IDR.
- Étant donné que les paiements d'intérêts requis sont réduits, la partie des paiements de capital mensuels augmente.
Méthode 2 sur 2: Calcul de l'amortissement pour la totalité du prêt
Étape 1. Analysez les tendances émergentes au fil du temps
Vous pouvez voir que le solde du capital du prêt diminue chaque mois. Parce que le montant principal est réduit, les intérêts payés diminuent également. Au fil du temps, le montant qui augmente sur chaque paiement mensuel va vers le principal du prêt.
- Calculez le nouveau solde du capital pour calculer les intérêts du troisième mois: (999 004 500 Rp - 1 000 500 Rp = 998 004 000 Rp).
- Calculez les intérêts pour le troisième mois: (Rp.998.004,000 x taux d'intérêt mensuel de 0,005 = Rp.4.990,000).
- Calculez le paiement du principal le troisième mois: (Paiement des intérêts 5 995 500 Rp – intérêts du troisième mois 4 990 000 Rp = 1 005 500 Rp).
Étape 2. Tenir compte de l'impact de l'amortissement à la fin de la durée du prêt
Vous remarquerez, au fil du temps, que le montant des intérêts payés diminue. La part des remboursements de capital sur chaque remboursement de prêt augmente avec le temps.
- Les paiements d'intérêts diminuent à près de zéro. Au cours du dernier mois de la période de prêt, le paiement total des intérêts est de 29 800 Rp.
- À la fin de la période de prêt, la partie remboursement du principal était de 5 963 700 Rp, un montant proche du total des remboursements du prêt.
- Le solde total du principal du prêt à la fin de la période de prêt est de Rp0.
Étape 3. Utilisez le concept d'amortissement pour prendre des décisions financières intelligentes
Étant donné que les prêts hypothécaires et les prêts automobiles utilisent l'amortissement, vous devez comprendre ce concept. Vous pouvez utiliser ces connaissances pour gérer votre dette personnelle.
- Dans la mesure du possible, effectuez des paiements supplémentaires pour réduire le montant du principal plus rapidement. Plus le capital du prêt peut être réduit rapidement, le montant des intérêts payés diminuera également.
- Considérez le taux d'intérêt sur la dette en cours. Vos paiements supplémentaires auront le plus grand impact sur la dette avec le taux d'intérêt le plus élevé. Vous devez réduire le montant en principal de la dette avec le taux d'intérêt le plus élevé.
- Vous pouvez trouver un calculateur d'amortissement en ligne. Utilisez cette calculatrice pour calculer les intérêts que vous économisez si vous effectuez des paiements supplémentaires. Disons que votre paiement supplémentaire réduit le capital de 100 000 $ à 99 000 $.
- Utilisez 100 000 $ et calculez l'amortissement sur la durée du prêt. Changez le principal de 100 000 000 IDR à 99 000 000 IDR et recalculez-le avec une calculatrice. Regardez le total des intérêts payés sur la durée du prêt. Vous verrez la différence, basée sur un paiement de capital supplémentaire de 1 000 000 IDR.
